Wie läuft eine Firmengründung in Deutschland ab?

Ein viel höherer Freibetrag als in Polen, eine niedrigere Einkommenssteuer und verschiedene Arten von steuerlichen Anreizen ermutigen Polen, Unternehmen in Deutschland zu gründen. Allerdings weiß nicht jeder, dass beispielsweise ein Unternehmen dort in den ersten zwei Jahren jeden Monat eine Umsatzsteuererklärung abgeben muss. Und um die meisten Privilegien genießen zu können, müssen Sie in Deutschland ansässig sein.

Eine detaillierte Analyse kann zeigen, dass es im konkreten Fall rentabler ist, sich in Polen niederzulassen und dort zu operieren. Dies gilt normalerweise für JDG. Wenn Sie es hier starten, können Sie aus den verschiedenen Arten der verfügbaren Einkommensteuer wählen. Und dort, je höher das Einkommen, desto höher ihr Prozentsatz. Der Unterschied besteht auch darin, dass das Einkommen 24,5 Tausend übersteigt pro Jahr müssen deutsche Unternehmen Gewerbesteuer zahlen. Zudem ist zu bedenken, dass wir in Deutschland mit gründlichen und langwierigen Betriebsprüfungen rechnen müssen – erklärt Steuerberaterin Eva Flor von ATL Accounting & Payroll.

Hat Deutschland ein besseres Steuersystem als Polen?

Im Vergleich zum polnischen Steuersystem bietet das deutsche Steuersystem Unternehmern viele Vorteile. Einer davon liegt weit über unserem steuerfreien Betrag.

Seit Anfang dieses Jahres sind es 10.623 Euro, also knapp 50.000 Zloty. In unserem Land ist es ein viel kleinerer Betrag, nämlich 30.000 Zloty. Ein weiterer Vorteil der Geschäftstätigkeit im Ausland ist die niedrigere Einkommenssteuer als in Polen, abhängig von der Höhe des Einkommens. In der Praxis hängt die Höhe der gezahlten Steuer von der erreichten Steuergrenze ab, sowie davon, ob der Steuerpflichtige mit Kindern, einem Ehegatten oder allein lebt. Zudem können Sie in Deutschland unterschiedliche steuerliche Anreize nutzen, die je nach Land zur Verfügung stehen – erklärt der Experte

Allerdings sollte man sich auch aller steuerlichen Unterschiede bewusst sein, um dort die richtige Entscheidung für eine Unternehmensgründung zu treffen. So mag es überraschen, dass Sie in den ersten zwei Jahren Ihrer Geschäftstätigkeit in Deutschland jeden Monat eine Umsatzsteuererklärung abgeben müssen. Erst danach kann es vierteljährlich oder sogar einmal im Jahr erfolgen.

In der Praxis ist es sehr schwierig, eindeutig zu bestimmen, welches Steuersystem für den Unternehmer günstiger ist. Beides ist sehr komplex. Alles hängt von der individuellen Situation des Steuerzahlers ab, die im Detail analysiert werden muss. Es kann sich herausstellen, dass die Steuern in Deutschland für eine bestimmte Art von Tätigkeit höher sind als in Polen, aber das muss nicht der Fall sein, sagt Eva Flor.

In den meisten Fällen wäre es besser, bei der polnischen Besteuerung zu bleiben. Dies gilt insbesondere für Einzelunternehmen. Bei der Abrechnung nach lokalen Regeln zahlen wir eher eine höhere Steuer als in Polen, wenn eine eingetragene Pauschale besteuert wird. Sogar die sogenannte Ordnung von Polen oder die Unfähigkeit, die Krankenversicherungsprämie von der Steuer abzuziehen – fügt er hinzu.

Zu bedenken ist auch, dass eine Unternehmensgründung in Deutschland keinen automatischen Übergang in das dortige Steuersystem (insbesondere im Bereich der Einkommensteuer) und die Nutzung der im jeweiligen Land geltenden Vergünstigungen bedeutet. Es kommt auf den sogenannten steuerlichen Wohnsitz an. Ein polnischer Unternehmer gilt als deutscher Steuerinländer, wenn er sich mehr als 183 Tage in einem bestimmten Steuerjahr in diesem Land aufhält oder einen Mittelpunkt persönlicher Interessen (Familienverhältnis) oder einen Mittelpunkt wirtschaftlicher Interessen (wirtschaftliche Bindungen, Vermögen oder tatsächliches Geschäft) hat ) dort.

Welche Steuerarten gibt es in Deutschland?

In Deutschland werden Unternehmer, die ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft (Gesellschaften bürgerlichen Rechts, offene Handelsgesellschaften, Kommanditgesellschaften oder Personengesellschaften) betreiben, wie natürliche Personen in Polen besteuert. Jeder Steuerpflichtige wird der entsprechenden Steuerklasse zugeordnet, die den Steuersatz von 0 bis 45 % bestimmt. Dagegen zahlen Kapitalgesellschaften (Aktiengesellschaft, GmbH, GmbH oder Minizoo) unser Körperschaftsteueräquivalent von 15 % und 5,5 % des Solidaritätsbeitrags.

Bemerkenswert ist, dass natürliche Personen, die ein Einzelunternehmen in Deutschland führen, nur eine Art von Einkommensteuer zahlen müssen. Es basiert auf einem linear progressiven Steuersatz. In der Praxis bedeutet dies: Je höher das Einkommen, desto höher der Steueranteil. In diesem Aspekt kann man sagen, dass Unternehmer in Polen mehr Komfort haben, weil sie je nach ihrer individuellen Situation eine von mehreren Arten der Einkommensbesteuerung von JDG wählen können – sagt der Experte.

Unternehmer müssen sich hier nicht mit der deutschen Gewerbesteuer auseinandersetzen. Sie wird erhoben, wenn das Einkommen 24,5 Tsd. PLN übersteigt. Euro pro Jahr. Es wird an die Gemeinde gezahlt, in der das Unternehmen registriert ist. Ihre Höhe richtet sich nach dem Sitz des Unternehmens und dem erzielten Gewinn. Jede Gemeinde hat einen anderen Basissatz für die Erhebung dieser Steuerart. Im Durchschnitt sind es etwa 14 Prozent. Rechnet man diese Steuer zur Körperschaftsteuer hinzu, ergibt sich, dass die tatsächliche Umsatzsteuer in Deutschland beispielsweise von Gesellschaften mit beschränkter Haftung etwa 29,9 Prozent beträgt.

Hinzu kommt die Mehrwertsteuer (entspricht der polnischen Mehrwertsteuer) an unserer Westgrenze. Unternehmer, deren Umsatz 22.000 PLN nicht erreicht, sind davon ausgenommen. Euro pro Jahr. Für die meisten Waren und Dienstleistungen beträgt diese Steuer 19 %. Erst während der Pandemie wurde sie auf 16 % gesenkt. Andererseits gilt in einigen Ausnahmen ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz von bis zu 7 % – festgesetzt durch einen Steuerberater von ATL Accounting & Payroll

Eine interessante Tatsache ist, dass, wenn der Umsatz des Unternehmens im Gründungsjahr 500.000 nicht überschreitet. Euro kann ein Unternehmer die sogenannte Umsatzsteuerabrechnung in Deutschland auf Kassenbasis beantragen. Dann wird sie erst bezahlt, wenn der Kunde die Rechnung bezahlt hat, nicht wenn sie ausgestellt wird. Diese Möglichkeit besteht auch im polnischen Steuersystem für die sogenannten kleinen Steuerzahler.

Darüber hinaus gibt es in der Bauwirtschaft eine sogenannte Baudienstleistungssteuer von 15 %. Sie errechnet sich aus dem in der Rechnung enthaltenen Betrag für die erbrachte Bauleistung. Sie können jedoch bei den deutschen Finanzbehörden eine Befreiung von der Zahlung beantragen. In der Praxis wird jeder Bauunternehmer nach Vorlage der entsprechenden Unterlagen freigestellt, wenn er keine sonstigen Steuerschulden hat.

Wie laufen Betriebsprüfungen in Deutschland ab?

Die Deutschen legen großen Wert auf steuerliche Fragen. Steuerprüfungen werden dort sehr sorgfältig durchgeführt. Deutsche Wirtschaftsverbände bemängeln, dass die durchschnittliche Betriebsprüfungszeit in mittelständischen Unternehmen 1-3 Monate beträgt. Bei kleinen Unternehmen werden Kontrolltätigkeiten über mehrere Wochen durchgeführt. Im Vergleich zur Prüfdauer polnischer KMU ist das deutsche Steuersystem in dieser Hinsicht deutlich besser.

Es lohnt sich zu wissen, dass eine Steuerprüfung jedes Unternehmen treffen kann. Das deutsche Finanzamt prüft dann die gebuchten Konten. Manchmal stellt sich heraus, dass der Unternehmer die eingetragenen Kosten und die abgeschriebene Mehrwertsteuer nicht nachweisen kann. In einer solchen Situation erhält er eine Strafe für die Verzögerung der Inspektion, verliert die im Unternehmen enthaltenen Kosten und die gezahlte Mehrwertsteuer. In Polen sieht es ähnlich aus – analysiert Eva Flor.

Steuerhinterziehung kann in Deutschland mit bis zu 10 Jahren Gefängnis sowie einer Geldstrafe geahndet werden. Ihre Höhe richtet sich nach der Höhe des Schadens und dem Wohnort des Steuerpflichtigen. Im Norden des Landes sind die Strafen für solche Verstöße meist höher als im Süden Deutschlands. Im Falle des Quellensteuerabzugs sind Strafzinsen zu entrichten. Die Verwaltung kann auch eine Verzugsstrafe verhängen, wenn der Unternehmer bei der Betriebsprüfung nicht mitwirkt.

Um die vorgenannten Probleme zu vermeiden, kann der Unternehmer die Geschäftsstelle schriftlich über das Fehlen von Unterlagen informieren, um den Termin der angekündigten Besichtigung zu verschieben. Es gibt auch eine Institution, die es Ihnen ermöglicht, eine Bescheinigung über eine verlorene Rechnung auszustellen. Sie müssen den Betrag und das Ausstellungsdatum, den Firmennamen, den Steuerbetrag und den Grund angeben, warum Sie kein Duplikat erhalten können. Wenn ihr eine Überweisungs- oder Zahlungsbestätigung beiliegt, muss das Amt diese Kosten anerkennen, sagt Eva Flor.

Dabei ist zu beachten, dass der Übergang vom polnischen zum deutschen Steuersystem besondere Vorsicht erfordert, da zwischen ihnen viele Unterschiede bestehen und viele Formalitäten zu erfüllen sind. Erfahrungsgemäß dauert dieser Prozess mindestens drei Monate. Es wird empfohlen, sich mit den Regeln vertraut zu machen und einen Steuerberater zu konsultieren – vorzugsweise einen polnischen und einen deutschen. Dies wird es ermöglichen, von Anfang an keine zusätzlichen Schwierigkeiten zu erzeugen und Fehler und Strafen zu vermeiden – schließt er.